实体现金流量和经营现金流量,现金流量净额和现金流量余额
今天小编为大家分享生活中的小常识、日常问题解答等相关内容,希望能够帮助大家。
什么是现金流量收益,什么是现金流量这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!
1、什么是现金流量?�现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。
2、例如:销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等,形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等,形成企业的现金流出。
3、衡量企业经营状况是否良好,是否有足够的现金偿还债务,资产的变现能力等,现金流量是非常重要的指标。
4、�企业日常经营业务是影响现金流量的重要因素,但并不是所有的经营业务都影响现金流量。
5、影响或不影响现金流量的因素主要包括: (1)现金各项目之间的增减变动,不会影响现金流量净额的变动。
6、例如,从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等,均属于现金各项目之间内部资金转换,不会使现金流量增加或减少。
7、 (2)非现金各项目之间的增减变动,也不会影响现金流量净额的变动。
8、例如,用固定资产清偿债务、用原材料对外投资、用存货清偿债务、用固定资产对外投资等,均属于非现金各项目之间的增减变动,不涉及现金的收支,不会使现金流量增加或减少。
9、 (3)现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,会影响现金流量净额的变动。
10、例如,用现金支付购买的原材料、用现金对外投资、收回长期债券等,均涉及现金各项目与非现金各项目之间的增减变动,这些变动会引起现金流入或现金支出。
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