现金账账本记账方法，现金账明细用excel如何记账

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现金账怎么记账，现金账本怎么记这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、现金日记账样本：现金日记账填写内容：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

2、不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

3、2、凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

4、如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“现收×号”。

5、3、摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

6、4、对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

7、在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目；第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目。

8、第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

9、5、借方、贷方“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相 关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

10、6、余额“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借 方－本行贷方”公式计算填入。

11、正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借 方。

12、若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。

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