跨年未开票收入补开发票账务处理，产品已销售未开票怎么账务处理

今天小编为大家分享生活中的小常识、日常问题解答等相关内容，希望能够帮助大家。

1、对一般纳税人来说：

2、假设某企业是一般纳税人。1月卖商品不含税赚20万，不含税赚1万(税率16%)。公司应该如何申报一月份的收入？

3、企业应填写1月份增值税申报表附表(一)，申报无发票栏。

4、因此，该企业获得的1月申报表未开票收入填写如下：

5、对于小规模纳税人：

6、假设某企业为小规模纳税人，3月份无发票无税销售商品收入10万。公司第一季度收入应该如何申报？

7、由于企业在3月份取得未开票收入，属于第一季度取得的收入，应在第一季度填写增值税申报表，申请增值税销售额不含税(3%征收率)栏进行申报。

8、因此，该企业的第一季度申报表如下：

9、上面的例子提到了纳税义务的发生时间，这里我们整理了增值税纳税义务的特殊发生时间。以下截图有相关政策，供大家参考：

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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