资金归集账户管理，实时归集和定时归集的区别

今天小编为大家分享生活中的小常识、日常问题解答等相关内容，希望能够帮助大家。

1、目前资金归集一般是自动采集的。On资金归集，分行银行账户资金自动转入集团指定账户。这里一般有两种情况。第一种情况是集团指定的账户属于集团总公司。

2、账户余额记录在集团总部的账户中；第二种情况，集团指定账户以分行名义开立，由集团管理，但账户余额仍记入分行账户。接下来根据这两种情况分别说明相关的账务处理。

3、案例一，如果资金归集到集团总公司的账户，集团总公司和分公司通过内部往来账户进行账务处理，如下。

4、收到集团总公司账户上的归集资金后，进行如下账务处理：

5、借方：银行存款-收款账户

6、贷款：其他应付款-XX分行

7、分公司账户的资金转入集团账户，进行如下账务处理：

8、借方：其他应收款-集团总部

9、贷款：银行存款转账账户

10、本集团向分公司拨付资金时，应作如下会计处理：

11、一、集团公司：

12、借方：其他应付款-分行

13、贷款：银行存款-收款账户

14、B.分支：

15、借方：银行存款-转账账户

16、贷款：其他应收款-集团总部

17、第二种情况，如果资金归集到集团指定的银行账户，属于分公司，由于资金的转入账户和转出账户都记录在分公司的账户中，集团总部不需要进行核算，分公司会做如下账务处理：

18、借方：银行存款-收款账户

19、贷款：银行存款转账账户

20、无论是哪种情况，企业都应每月与银行对账，并编制银行对账表，以确保财务账簿记录与银行记录一致。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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