跨年的费用暂估入账次年如何做账，固定资产暂估入账跨年了怎么办

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1、1.估计仓储

2、案例]

3、A公司购入一批原材料A用于生产商品B(可取得增值税专用发票，税率为17%)。原材料已经验收入库，发票还没收到。商定的材料价格为1 170元(含税)。

4、[分析]

5、借：原材料——A 1000

6、贷：应付账款——暂估/无票(某供应商)1000

7、2.估计倒冲

8、按规定，预计入库要在下月初红字冲回。但是在实际工作中，如果当月的发票还没有收到，那么在月初赶回去做月底的进一步估算，无形中就增加了工作量，一般是收到发票就赶回去。

9、(1)红字冲回估仓。

10、借：原材料——A -1000

11、贷：应付账款——暂估/无票(某供应商)-1000

12、发票的接收和入库处理。

13、借：原材料——A 1000

14、应交税费——应交增值税(进项税)170

15、贷：应付账款—— a供应商1170

本文到此结束，希望对大家有所帮助。

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